¿Sabes que puedes evitar el pago de impuestos si vendes tu casa para comprar otra? A esta operación se le denomina reinversión en vivienda habitual y en esta guía te mostramos sus entresijos.
Lo cierto es que para conseguir la exención fiscal por reinvertir el dinero que has conseguido por la venta de tu casa es necesario cumplir con una serie de requisitos y plazos, pero el ahorro en la tributación puede ser significativo.
¿Qué es la reinversión en vivienda habitual?
La reinversión en vivienda habitual es un concepto fiscal y consiste en la exención de impuestos por la venta de tu primera residencia (donde vives) si adquieres o rehabilitas otro inmueble para que se convierta en tu residencia principal.
Por ejemplo, una persona vende su vivienda habitual y obtiene una ganancia por la que debe pagar impuestos. Sin embargo, si el dinero conseguido se reinvierte en la compra de una nueva vivienda para vivir, puede estar exenta de tributación si se cumplen ciertos requisitos y plazos (que compartiremos contigo en breve).
Beneficios de la reinversión en vivienda habitual
Como hemos comentado, el principal beneficio de la reinversión en vivienda habitual es la exención fiscal, que permite a los propietarios aumentar su patrimonio neto sin que la ganancia obtenida por la venta tribute.
En otras palabras, evitas el pago de impuestos (IRPF) por ganancias patrimoniales, que tributan en la base imponible del ahorro y se le aplica un tipo impositivo según la siguiente escala:
-Hasta 6.000 €: 19%
-Entre 6.000,01 € y 50.000 €: 21%
-Entre 50.000,01 € y 200.000 €: 23%
-Más de 200.000 €: 26%
Asimismo, el valor de transmisión de la vivienda es el precio de venta, menos todos los impuestos y gastos que hayas tenido que asumir para hacerla posible, incluyendo los honorarios de la agencia inmobiliaria, inscripción y gestoría, si has contratado sus servicios.
Además, puede ser una oportunidad para mejorar la calidad de vida, al permitir cambiar a una vivienda más adecuada a las necesidades actuales, ya sea en términos de tamaño, ubicación o características.
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Requisitos y condiciones
Para tener derecho a la exención fiscal por reinvertir las ganancias obtenidas por la venta de una vivienda en la compra de otra, es necesario cumplir los siguientes requisitos:
-Por supuesto, el inmueble vendido tiene que ser tu residencia habitual, al igual que el que compres. Hacienda considera como vivienda habitual la edificación en la cual el contribuyente resida durante un plazo continuado de 3 años. Dicho de otro modo, tienes que haber vivido en la vivienda un mínimo de 3 años.
-Es preciso que te mudes a la nueva vivienda en los 12 meses posteriores a la fecha de compra.
-Si compras la nueva residencia antes de vender tu vivienda habitual, tienes un plazo de 2 años para realizar dicha venta. Del mismo modo, si vendes primero tu casa, puedes hacer la reinversión de una sola vez o de forma sucesiva, pero también tienes un plazo de 2 años contados desde la fecha de la compra.
-Si realizas la venta a plazos, tienes que destinar el importe de dichos plazos a la finalidad indicada dentro del período impositivo en el que vayan percibiendo para que la reinversión no se considere fuera de plazo.
-En caso de que el importe de la reinversión fuera inferior a la cantidad obtenida por la venta de tu vivienda habitual, solamente estará exenta la parte proporcional de la ganancia que corresponda a la cantidad efectivamente reinvertida.
-La reinversión en vivienda habitual no solo puede manifestarse cuando se compra un inmueble. También se aplica para la rehabilitación de la vivienda e incluso si una porción del dinero obtenido se utiliza para amortizar la hipoteca que pediste en su día para adquirir la casa.
¿Cómo declarar la reinversión en vivienda habitual?
La exención fiscal por reinversión en vivienda habitual no se realiza de forma automática. Es necesario que el contribuyente manifieste su intención de acogerse a ella.
Si cumples con los requisitos que hemos indicado en el apartado anterior, puedes solicitar la exención fiscal en tu declaración del IRPF.
Concretamente, tanto la venta como la reinversión en la nueva vivienda habitual, se encuentran en la sección correspondiente a las ganancias y pérdidas patrimoniales.
¿Cómo realizar una reinversión exitosa?
La reinversión en vivienda habitual no es una operación exenta de riesgos, tanto financieros como fiscales. Pueden ir desde no cumplir con los plazos establecidos hasta realizar una mala evaluación del valor del inmueble.
Para evitarlos, sencillamente tienes que seguir estos dos pasos:
1. Realiza una planificación financiera sólida: evalúa la hipoteca, gastos asociados, precio de ambas viviendas, etc.
2. Busca asesoramiento profesional para tomar decisiones informadas: tanto en materia fiscal como financiera.
En iAhorro somos especialistas en operaciones hipotecarias y nuestro equipo de expertos puede ayudarte en este campo. Ponte en contacto con nosotros y analizaremos tu caso para ofrecerte una solución adaptada a tus necesidades.
Referencias
Agencia Tributaria. (Septiembre de 2024). Exención por reinversión en vivienda habitual. Obtenido de https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/ayuda/manuales-videos-folletos/manuales-ayuda-presentacion/irpf-2021/8-cumplimentacion-irpf/8_2-ganancias-perdidas-patrimoniales/8_2_6_ganancias-excluidas-gravamen-supuestos-reinversion/8_2_6_1_exencion-reinversi
Agencia Tributaria. (Septiembre de 2024). Requisitos y condiciones para la aplicación de la exención. Obtenido de https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/ayuda/manuales-videos-folletos/manuales-practicos/irpf-2022/c11-ganancias-perdidas-patrimoniales/ganancias-excluidas-gravamen-supuestos-reinversion/transmision-vivienda-habitual-reinversion-importe/requisitos-con
Agencia Tributaria. (Septiembre de 2024). Transmisión de la vivienda habitual con reinversión. Obtenido de https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/vivienda-otros-inmuebles/que-ocurre-cuando-vendo-inmueble/transmision-vivienda-habitual-reinversion.html
Ariorte, M. (24 de Julio de 2024). Renta 2023: Exención por reinversión en vivienda habitual. Obtenido de Lam Asesoría de Empresas: https://lam-asesoria.com/exencion-por-reinversion-en-vivienda-habitual/#:~:text=En%20concreto%2C%20hay%20que%20indicar,en%20la%20nueva%20vivienda%20habitual
